萬家基金管理有限公司萬家穩(wěn)寧債券型證券投資基金托管協(xié)議
萬家基金管理有限公司
萬家穩(wěn)寧債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：萬家基金管理有限公司
基金托管人：中國工商銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則2
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查9
五、基金財產(chǎn)保管10
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行13
七、交易及清算交收安排13
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算19
九、基金收益分配24
十、信息披露25
十一、基金費用27
十二、基金份額持有人名冊的保管29
十三、基金有關文件和檔案的保存29
十四、基金管理人和基金托管人的更換30
十五、禁止行為32
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算33
十七、違約責任35
十八、爭議解決方式36
十九、基金托管協(xié)議的效力37
二十、基金托管協(xié)議的簽訂37
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：萬家基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)浦電路360號8層（名義樓層9層）
法定代表人：方一天
成立時間：2002年8月23日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【2002】44號
注冊資本：叁億元人民幣
組織形式:有限責任公司
經(jīng)營范圍：基金募集；基金銷售；資產(chǎn)管理和中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
電話：021-38909626
（二）基金托管人
名稱：中國工商銀行股份有限公司
住所：北京市西城區(qū)復興門內大街55號（100032）
法定代表人：廖林
電話：（010）66105799
傳真：（010）66105798
聯(lián)系人：郭明
成立時間：1984年1月1日
組織形式：股份有限公司
注冊資本：人民幣35,640,625.7089萬元
批準設立機關和設立文號：國務院《關于中國人民銀行專門行使中央銀行職
能的決定》（國發(fā)[1983]146號）
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：辦理人民幣存款、貸款、同業(yè)拆借業(yè)務；國內外結算；辦理票據(jù)
承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、各類匯兌業(yè)務；代理資金清算；提供信用證服務及擔保；
代理銷售業(yè)務；代理發(fā)行、代理承銷、代理兌付政府債券；代收代付業(yè)務；代理
證券投資基金清算業(yè)務（銀證轉賬）；保險代理業(yè)務；代理政策性銀行、外國政
府和國際金融機構貸款業(yè)務；保管箱服務；發(fā)行金融債券；買賣政府債券、金融
債券；證券投資基金、企業(yè)年金托管業(yè)務；企業(yè)年金受托管理服務；年金賬戶管
理服務；開放式基金的注冊登記、認購、申購和贖回業(yè)務；資信調查、咨詢、見
證業(yè)務；貸款承諾；企業(yè)、個人財務顧問服務；組織或參加銀團貸款；外匯存款；
外匯貸款；外幣兌換；出口托收及進口代收；外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；
外匯擔保；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營、
代客外匯買賣；外匯金融衍生業(yè)務；銀行卡業(yè)務；電話銀行、網(wǎng)上銀行、手機銀
行業(yè)務；辦理結匯、售匯業(yè)務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
訂立本協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金
法》）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱《運作辦法》）、
《公開募集證券投資基金銷售機構監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信
息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦法》）、《證券投資基金信息披露內
容與格式準則第7號＜托管協(xié)議的內容與格式〉》、《公開募集開放式證券投資
基金流動性風險管理規(guī)定》、《萬家穩(wěn)寧債券型證券投資基金基金合同》（以下
簡稱《基金合同》）及其他有關規(guī)定。
訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關事宜中的權利、義
務及職責，確保基金財產(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所使用的詞語或簡稱與其在《基金合同》的釋
義部分具有相同含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
1、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對下述基
金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金將投資于以下金融工具：
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發(fā)行上市的
債券（國債、央行票據(jù)、地方政府債、金融債、企業(yè)債、公司債、證券公司短期
公司債、政府支持機構債券、次級債、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、
可分離交易可轉債的純債部分等）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、同業(yè)
存單、貨幣市場工具、國債期貨、信用衍生品以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基
金投資的其他金融工具。
本基金不投資于股票，也不投資于可轉換債券（可分離交易可轉債的純債部
分除外）、可交換債券。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金不得投資于相關法律、法規(guī)、部門規(guī)章及《基金合同》禁止投資的投
資工具。
2、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投融資比例進行監(jiān)督：
（1）按法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金的投資資產(chǎn)配置比
例為：
本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；每個交易日日終在
扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金
或者到期日在一年以內的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金和
應收申購款等。
如果法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在
履行適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。
（2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金投資組合遵循以
下投資限制：
1）本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；
2）每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低
于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券，其中現(xiàn)金不包括
結算備付金、存出保證金和應收申購款等；
3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券
的10%，完全按照有關指數(shù)構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)
定的比例限制；
5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10%；
6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；
7）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證
券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
9）本基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標
準，應在評級報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；
10）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過該基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、證券停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致
使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
11）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手
開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保
持一致；
12）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
13）本基金參與國債期貨交易，需遵循下述投資比例限制：在任何交易日日
終，本基金持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；本基
金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總
市值的30%；本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交
金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；本基金所持有的債券（不含到期
日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計
算）應當符合《基金合同》關于債券投資比例的有關約定；
14）本基金持有單只證券公司短期公司債券，其市值不得超過本基金資產(chǎn)凈
值的10%；
15）本基金不得持有信用風險保護賣方屬性的信用衍生品，不持有合約類信
用衍生品，持有的信用衍生品的名義本金不得超過本基金對應受保護債券面值的
100%；本基金投資于同一信用風險保護賣方的各類信用衍生品的名義本金合計
不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金
規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述所規(guī)定比例限制的，基金
管理人應在3個月之內進行調整。
《基金法》及其他有關法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制的，基金管理人履
行適當程序后，基金不受上述限制。
（3）法規(guī)允許的基金投資比例調整期限
除上述2）、9）、10）、11）、15）情形外，因證券/期貨市場波動、證券
發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上
述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會
規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。
當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護基金
份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計師事
務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側袋機制，無需召開基金
份額持有人大會。
側袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、組合限制等約定僅適用于
主袋賬戶。
側袋賬戶的實施條件、實施程序、運作安排、投資安排、特定資產(chǎn)的處置變
現(xiàn)和支付等對投資者權益有重大影響的事項詳見招募說明書的規(guī)定或相關公告。
3、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金
投資禁止行為進行監(jiān)督：
根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，本基金禁止從事下列行為：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）向其基金管理人、基金托管人出資。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述禁止性規(guī)定，基金管理人在履行適當程序
后可不受上述約定的限制。
4、基金托管人依據(jù)以下約定對基金管理人參與銀行間債券市場投資進行監(jiān)
督。
基金管理人參與銀行間市場交易,應按照審慎的風險控制原則評估交易對手
資信風險，并自主選擇交易對手?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人與銀行間市場的丙
類會員進行債券交易的，可以通過郵件、電話等雙方認可的方式提醒基金管理人，
基金管理人應及時向基金托管人提供可行性說明?；鸸芾砣藨_?？尚行哉f明
內容真實、準確、完整?；鹜泄苋瞬粚鸸芾砣颂峁┑目尚行哉f明進行實質
審查?；鸸芾砣送猓?jīng)提醒后基金管理人仍執(zhí)行交易并造成基金資產(chǎn)損失的，
基金托管人不承擔責任。
基金管理人在銀行間市場進行現(xiàn)券買賣和回購交易時，以DVP(券款對付)
的交易結算方式進行交易。
5、關于銀行存款投資
本基金投資銀行存款的信用風險主要包括存款銀行的信用等級、存款銀行
的支付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風險?；鸸芾砣藨趯徤髟瓌t評估
存款銀行信用風險并自主選擇存款銀行，基金托管人對此不予監(jiān)督。因基金管理
人違反上述原則給基金造成的損失，基金托管人不承擔任何責任，相關損失由基
金管理人先行承擔。基金管理人履行先行賠付責任后，有權要求相關責任人進行
賠償?；鹜泄苋说穆氊焹H限于督促基金管理人履行先行賠付責任。
6、基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督
（1）基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流
通受限證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
（2）流通受限證券，包括由法律法規(guī)或中國證監(jiān)會規(guī)范的非公開發(fā)行股票、
公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券,不包
括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交
易中的質押券等流通受限證券。
（3）基金管理人應在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經(jīng)
基金管理人董事會批準的有關基金投資流通受限證券的投資決策流程、風險控制
制度?；鹜顿Y非公開發(fā)行股票，基金管理人還應提供基金管理人董事會批準的
流動性風險處置預案。上述資料應包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額
度和投資比例控制情況。
基金管理人應至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)
至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核?；鹜泄苋藨谑盏缴?
述資料后兩個工作日內，以書面或其他雙方認可的方式確認收到上述資料。
（4）基金投資流通受限證券前，基金管理人應向基金托管人提供符合法律
法規(guī)要求的有關書面信息，包括但不限于擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準文
件、發(fā)行證券數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期，基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、總
成本占基金資產(chǎn)凈值的比例、已持有流通受限證券市值占資產(chǎn)凈值的比例、資金
劃付時間等?；鸸芾砣藨ＷC上述信息的真實、完整，并應至少于擬執(zhí)行投資
指令前兩個工作日將上述信息書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時
間進行審核。
（5）基金托管人應按照《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有
關問題的通知》規(guī)定，對基金管理人是否遵守法律法規(guī)進行監(jiān)督，并審核基金管
理人提供的有關書面信息。基金托管人認為上述資料可能導致基金出現(xiàn)風險的，
有權要求基金管理人在投資流通受限證券前就該風險的消除或防范措施進行補
充書面說明，并保留查看基金管理人風險管理部門就基金投資流通受限證券出具
的風險評估報告等備查資料的權利。否則，基金托管人有權拒絕執(zhí)行有關指令。
因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔任何責任，并有權報
告中國證監(jiān)會。
如基金管理人和基金托管人無法達成一致，應及時上報中國證監(jiān)會請求解
決。如果基金托管人切實履行監(jiān)督職責，則不承擔任何責任。如果基金托管人沒
有切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險，基金托管人應承擔連帶責任。
7、基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、
實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證
券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循
基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機
制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并
按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分
之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行
審查。
（二）投資監(jiān)督范圍的調整
因法律法規(guī)、監(jiān)管要求導致本基金投資事項調整的，基金管理人應提前通
知基金托管人，并與基金托管人協(xié)商一致更新投資監(jiān)督范圍?；鸸芾砣酥獣曰?
金托管人投資監(jiān)督職責的履行受外部數(shù)據(jù)來源或系統(tǒng)開發(fā)等因素影響，基金管理
人應為托管人系統(tǒng)調整預留所需的合理必要時間。
（三）除投資資產(chǎn)配置外，基金托管人對基金投資的監(jiān)督和檢查自《基金
合同》生效之日起開始。
（四）基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對
基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收
入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)
數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（五）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運作及其他運作違反《基金法》、
《基金合同》、本協(xié)議有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正，
基金管理人收到通知后應在下一個工作日及時核對，并以書面形式向基金托管人
發(fā)出回函，進行解釋或舉證。
在限期內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。
基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報
告中國證監(jiān)會。基金托管人有義務要求基金管理人賠償因其違反《基金合同》、
本協(xié)議而致使投資者遭受的損失。
對于依據(jù)交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能夠監(jiān)控的投資指令，
基金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反相關法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基金合同》約定的，
應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并向中國證監(jiān)會報告。
對于必須于估值完成后方可獲知的監(jiān)控指標或依據(jù)交易程序已經(jīng)成交的投
資指令，基金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反法律法規(guī)或者違反《基金合同》約定的，
應當立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時間內
答復基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，對基金托管人按
照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應積極配合提供相
關數(shù)據(jù)資料和制度等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時
通知基金管理人限期糾正。
基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議約定行使監(jiān)督權，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管
人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但不限
于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所
需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)管理人
指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管
理、無故未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，基金管理人應及時
以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應及時核對確認并
以書面形式向基金管理人發(fā)出回函。在限期內，基金管理人有權隨時對通知事項
進行復查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合。基金托管人對基金管理人通知
的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣擞?
權利要求基金托管人賠償基金因此所遭受的損失。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會和銀行
業(yè)監(jiān)督管理機構，同時通知基金托管人限期糾正。
基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資
料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理
人并改正。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議約定行使監(jiān)督權，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理
人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人的有效指令，不得自
行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬
戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，與基金托管人的其
他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，獨立核算，確保基金財產(chǎn)的
完整與獨立。
5、對于因基金認（申）購、基金投資過程中產(chǎn)生的應收財產(chǎn)，應由基金管
理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到
達基金托管人處的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此
給基金造成損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失，基金托管
人對此不承擔責任。
（二）募集資金的驗證
募集期內銷售機構按銷售與服務代理協(xié)議的約定，將認購資金劃入基金管理
人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設的萬家基金管理有限公司基金認購專戶。該賬
戶由基金管理人開立并管理?；鸸芾砣税凑辗煞ㄒ?guī)的反洗錢要求，對投資人
及其資金來源履行必要的反洗錢合規(guī)審查工作?；鹉技跐M，募集的基金份額
總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有
關規(guī)定后，由基金管理人聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務
所進行驗資，出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）
中國注冊會計師簽字有效。驗資完成，基金管理人應將募集的屬于本基金財產(chǎn)的
全部資金劃入基金托管人為基金開立的資產(chǎn)托管專戶中，基金托管人在收到資金
當日出具確認文件。
若基金募集期限屆滿，未能達到基金備案的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理
退款事宜。
（三）基金的銀行賬戶的開立和管理
基金托管人以基金托管人、基金或基金托管人與基金聯(lián)名等監(jiān)管部門要求的
名義，在其營業(yè)機構開設資產(chǎn)托管專戶，保管基金的現(xiàn)金資產(chǎn)。該賬戶的開設和
管理由基金托管人承擔。本基金的一切貨幣收支活動，均需通過基金托管人的資
產(chǎn)托管專戶進行。
資產(chǎn)托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?
和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用基金的
任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
資產(chǎn)托管專戶的管理應符合人民幣銀行結算賬戶管理、利率管理等相關監(jiān)管
法規(guī)要求。
（四）基金證券賬戶與證券交易資金賬戶的開設和管理
基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結算有限責
任公司上海分公司/深圳分公司開設證券賬戶。
基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司上海分
公司/深圳分公司開立基金證券交易資金賬戶，用于證券清算。
基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?
和基金管理人不得出借和未經(jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶；亦不得使
用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
（五）債券托管賬戶的開立和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全
國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人負責以基
金的名義在中央國債登記結算有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限公司
開設銀行間債券市場債券托管賬戶和資金結算專戶，并由基金托管人負責基金的
債券的后臺匹配及資金的清算。
2、基金管理人和基金托管人應一起負責為基金對外簽訂全國銀行間債券市
場回購主協(xié)議，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。
（六）存款投資賬戶的開立和管理
基金財產(chǎn)開展定期存款等銀行存款投資前，基金管理人應以基金名義開立銀
行存款賬戶，該賬戶僅限向托管賬戶劃撥存款本金及利息資金。開戶時基金管理
人須向存款銀行預留基金托管人印鑒，如基金托管人需變更預留印鑒，基金管理
人應通知并配合存款銀行辦理變更手續(xù)。
基金管理人應按照雙方約定，事先向基金托管人提供辦理開戶、存入、支取、
變更等存款業(yè)務所需的經(jīng)辦人員身份證明信息等材料。如需在存款銀行開通網(wǎng)上
銀行、電話銀行、手機銀行等功能，需經(jīng)基金管理人、基金托管人雙方確認同意。
如需停止使用銀行存款賬戶，基金管理人應聯(lián)系基金托管人及時辦理銷戶手
續(xù)。
（七）其他賬戶的開設和管理
在本協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》
約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用，由基金管
理人協(xié)助托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，開立有關賬戶。
該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
（八）存款證實書等實物證券的保管
基金管理人應將基金財產(chǎn)投資的有關實物證券交由基金托管人保管。屬于基
金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的毀損、滅失，由此
產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效控
制或保管的證券不承擔保管責任。
基金投資銀行存款的，由存款銀行向基金管理人開具存款證實書，基金管理
人與基金托管人應遵守以下特別約定：
1、基金財產(chǎn)在開展銀行存款投資業(yè)務前，基金管理人應根據(jù)基金托管人的
要求，提供辦理存款證實書出入庫手續(xù)所需的經(jīng)辦人員身份信息等相關材料。如
基金托管人對相關材料有異議，基金托管人有權拒絕辦理并不承擔相應責任，基
金管理人應采取措施核實并更正信息。
2、基金管理人應通知存款銀行及時與基金托管人辦理存款證實書入庫保管
手續(xù)。如存款證實書要素與存款協(xié)議不符，在基金管理人與存款銀行核實更正前，
基金托管人有權拒絕辦理入庫手續(xù)。因發(fā)生自然災害等不可抗力情況導致入庫延
誤的，基金管理人應及時向基金托管人書面說明，并采取措施積極推動存款證實
書入庫，在完成入庫前，由存款證實書持有方履行保管責任。
3、存款到期前，基金管理人應及時與基金托管人辦理存款證實書出庫手續(xù)。
如需提前支取，基金管理人應出具提前支取說明函。如需部分提前支取，應辦理
存款證實書置換，置換后新存款證實書除金額、編號、存款證實書開具日期外，
其他核心要素與原存款證實書一致。
4、存款到期后，如因自然災害等不可抗力導致無法正常辦理存款證實書出
庫手續(xù)的，基金管理人應在與存款銀行的存款協(xié)議中就上述情況作出相應安排，
并明確存款銀行應將支取后的存款本息全部劃轉回基金資產(chǎn)托管專戶。
5、如存款證實書因非基金托管人原因出現(xiàn)毀損、滅失，或晚于存款到期日
到達存款行等情形，導致存款無法被按時支取的，基金管理人應及時采取補救措
施，基金托管人不承擔相關責任，但應給予必要配合。存款證實書僅作為存款證
實，不得設立擔?；蛴糜谌魏慰赡軐е麓婵钯Y金損失的其他用途。
（九）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同的原件分別應由基金
托管人、基金管理人保管。除本協(xié)議另有約定外，基金管理人在代表基金簽署與
基金有關的重大合同時應盡可能保證基金管理人一方持有兩份以上的正本，以便
基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣嗽诤贤炇鸷?
5個工作日內通過專人送達、掛號郵寄等安全方式將合同原件送達基金托管人處。
合同原件應存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門，保管期限不少于
法律法規(guī)規(guī)定的最低年限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋授權
業(yè)務章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內，合同原件不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
（一）指令的形式和授權
指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的投資資金劃撥及
其他款項支付的指示或要求?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的指令形式包括電子
指令、授權指令和書面指令。
1、電子指令
電子指令是指基金管理人通過電子報文系統(tǒng)、網(wǎng)上托管服務平臺（下稱“網(wǎng)
銀”）等電子系統(tǒng)發(fā)送的指令。
基金管理人通過網(wǎng)銀向基金托管人發(fā)送電子指令的，基金管理人應先與基金
托管人簽署網(wǎng)上托管服務平臺客戶服務協(xié)議。
2、授權指令
授權指令是指基金托管人根據(jù)基金管理人的授權，基于雙方協(xié)商一致所設定
的業(yè)務規(guī)則、登記結算機構數(shù)據(jù)或監(jiān)管部門認可的公告等公開信息形成的指令。
具體適用條件、發(fā)送、確認和執(zhí)行等相關要求均由雙方根據(jù)業(yè)務需要另行協(xié)商確
定。
基金管理人擬采用授權指令的，應提前向基金托管人提供對應類別授權指令
的書面授權，載明指令內容和執(zhí)行程序。
3、書面指令
書面指令是指基金管理人出具的紙質指令。基金管理人應通過傳真或者郵件
等雙方約定的方式發(fā)送書面指令的掃描件，并確保與指令原件內容一致。指令原
件與掃描件不一致的，由基金管理人承擔全部責任（指令原件由基金管理人保
管）。書面指令應作為應急方式，在電子指令、授權指令無法正常送達或形成時，
基金管理人應向基金托管人發(fā)送書面指令。
基金管理人應事先向基金托管人提供書面指令的授權通知，列明預留印鑒樣
本、有權向基金托管人發(fā)送指令的被授權人名單及權限（包括但不限于審批金額、
審批事項種類），并載明生效時間?；鹜泄苋藨谑盏绞跈嗤ㄖ笙蚧鸸芾?
人郵件確認。授權于授權通知載明的生效時間生效。若授權通知載明的生效時間
早于基金托管人向基金管理人郵件確認的時間，則授權于基金托管人確認時生效
（雙方另有約定的，從其約定）。
基金管理人變更授權通知，參照上述流程辦理。
基金管理人和基金托管人對授權通知負有保密義務，其內容不得向授權人及
相關操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關另有要求的除外。
（二）電子、書面指令的內容
基金管理人發(fā)送給基金托管人的電子、書面指令須明確包含以下要素：用款
事由、支付時間、金額、賬戶信息、資金用途等（以雙方事先商定的為準）。基
金管理人應同時向基金托管人提供投資標的相關信息、證明用款事項的相關證明
材料（包括但不限于投資合同、發(fā)票等，以下簡稱“證明材料”），并確保其投
資交易與結算行為真實，且符合監(jiān)管要求及本協(xié)議約定?；鸸芾砣宋茨茈S指令
提供證明材料，或基金托管人認為證明材料不足，進入異議處理程序。
（三）電子指令與書面指令的發(fā)送、審核確認、執(zhí)行和撤銷與變更
1、指令的發(fā)送
基金管理人應按照《基金法》等法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》約定，在其
合法的經(jīng)營權限和交易權限內發(fā)送指令。對于指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送
的指令，基金托管人有權拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。對于被授權人
發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。
2、指令的審核確認
基金管理人在向托管人發(fā)送電子指令、書面指令后，須電話聯(lián)系基金托管人
進行確認。因基金管理人未能及時與基金托管人進行指令確認,致使指令無法及
時處理完成的，基金托管人不承擔責任。
電子指令自成功進入基金托管人系統(tǒng)并經(jīng)雙方確認時視為送達。一旦成功進
入基金托管人系統(tǒng)，均視為由基金管理人被授權人發(fā)送的指令，基金托管人對電
子指令僅開展要素審核。
對書面指令，基金托管人應先根據(jù)授權通知，核驗指令簽發(fā)人信息及印鑒有
效性，授權核驗不通過，基金托管人有權拒絕執(zhí)行；核驗通過后，再進行要素審
核。
基金托管人對電子指令、書面指令的要素審核，僅指對指令要素的完整性以
及與“證明材料”的表面一致性進行驗證。要素審核無誤，方可確認指令有效；
要素審核不通過，或基金托管人在履行監(jiān)督職責時發(fā)現(xiàn)指令違反《基金法》等法
規(guī)規(guī)定或《基金合同》、本協(xié)議約定的，進入異議處理程序。
3、指令的執(zhí)行
基金托管人審核確認指令有效后，應依照本協(xié)議約定及時執(zhí)行。
基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。發(fā)
送指令日完成劃款的指令，基金管理人應給基金托管人預留出距劃款截止時點至
少2小時的指令執(zhí)行時間。因基金管理人原因造成的指令傳輸不及時、未能留出
足夠劃款所需時間，致使指令無法及時處理所造成的損失由基金管理人承擔。
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，托管資
金專戶內有足夠的資金。否則，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，
但應立即通知基金管理人，因不執(zhí)行該指令而造成損失的，基金托管人不承擔責
任。
基金管理人確認，基金托管人在指令執(zhí)行完畢后無需通過電話、電子數(shù)據(jù)等
形式向基金管理人答復確認。
4、指令的撤銷與變更
對于基金托管人尚未執(zhí)行的電子指令與書面指令，基金管理人可以撤銷，但
應提前與基金托管人溝通。雙方協(xié)商一致后基金管理人通過傳真或者郵件等雙方
約定的方式發(fā)送撤銷指令的書面通知（下稱“指令撤銷通知”）。指令撤銷通知
須在雙方協(xié)商確定的時限內發(fā)出，載明指令撤銷內容，并加蓋授權通知中的預留
印鑒。基金管理人未及時與基金托管人協(xié)商并發(fā)送指令撤銷通知的，由此造成的
全部后果及責任由基金管理人承擔。
基金管理人應在發(fā)送指令撤銷通知后電話聯(lián)系基金托管人進行確認，該指令
撤銷通知經(jīng)基金托管人確認后方可生效。如指令撤銷通知載明的撤銷內容與協(xié)商
結果不一致，或印鑒不符合前述約定的，托管人不予確認，由此導致的相關后果
及責任，基金托管人不予承擔。
指令變更參照上述流程辦理。
（四）電子指令與書面指令的異議處理程序
基金托管人對書面指令與電子指令存在疑義的，應及時向基金管理人提出。
基金管理人須在雙方協(xié)商的有效時間內答復，如未在有效時間內答復，基金托管
人有權拒絕執(zhí)行該指令，所造成的損失不由基金托管人承擔。對于因異議處理導
致的指令執(zhí)行延誤，基金托管人亦不承擔責任。
（五）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的責任
基金托管人由于自身原因未按照或者未及時按照基金管理人發(fā)送的有效指
令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后及時采取措施進行補救，給基金份額持有人造成損失的，應
負賠償責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構的標準和程序
基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構。
基金管理人負責根據(jù)相關標準以及內部管理制度對有關證券經(jīng)營機構進行
考察后確定代理本基金證券買賣證券經(jīng)營機構，并承擔相應責任?；鸸芾砣撕?
被選擇的證券經(jīng)營機構簽訂交易單元使用協(xié)議，由基金管理人通知基金托管人，
并在法定信息披露公告中披露有關內容。
基金管理人應及時將基金專用交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情
況及時以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)營機構，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)
定的，可參照有關證券買賣、證券經(jīng)營機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責任
基金管理人與基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)及相關業(yè)務規(guī)則，簽訂證券交
易資金結算協(xié)議，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結算業(yè)
務中的責任。
本基金投資于證券發(fā)生的所有場內、場外交易的資金清算交割，全部由基金
托管人負責辦理。
本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過中國證券登記結算有限責任
公司上海分公司/深圳分公司、其他相關登記結算機構及清算代理銀行辦理。
如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托管
人負責賠償基金、基金管理人的損失；如果因為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定
進行證券投資或違反雙方簽訂的證券交易資金結算協(xié)議而造成基金投資清算困
難和風險的，托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由
此給基金、基金托管人造成的損失由基金管理人承擔。
2、基金出現(xiàn)超買或超賣的責任認定及處理程序
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過程中出現(xiàn)超買或超
賣現(xiàn)象，應立即提醒基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金及基金托
管人造成的損失由基金管理人承擔。基金托管人采用固定比例最低備付金計收方
式的，如果非因基金托管人原因發(fā)生超買行為，基金管理人必須于T+1日上午
10時之前劃撥資金；基金托管人采用差異化比例最低備付金計收方式的，如果
因非基金托管人原因發(fā)生超買行為，基金管理人必須于T+1日上午8:30之前劃
撥資金，用以完成清算交收。
3、基金無法按時支付證券清算款的責任認定及處理程序
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時，有足夠的頭
寸進行交收。基金的資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃
款指令并同時通知基金管理人。基金管理人在發(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托
管人的劃款處理所需的合理時間。如由于基金管理人的原因導致無法按時支付證
券清算款，由此給基金及基金托管人造成的損失由基金管理人承擔。
在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基
金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的原因導致基
金無法按時支付證券清算款，由此給基金及基金管理人造成的損失由基金托管人
承擔。
4、交易所質押式回購業(yè)務相關的補券和清算交收責任
（1）基金管理人應密切關注中國證券登記結算有限責任公司T日發(fā)布的T+2
日適用的標準券折算率，并做好場內質押式回購業(yè)務補券工作。若基金托管人發(fā)
現(xiàn)基金管理人未及時補足債券，基金托管人通知基金管理人補券，基金管理人須
按基金托管人要求進行補券及回復相關信息。
（2）若基金管理人T+2日未按要求完成補券，造成欠庫的，需按基金托管
人通知要求完成補券，并根據(jù)中國證券登記結算有限責任公司上海/深圳分公司
結算賬戶管理及資金結算業(yè)務相關規(guī)定，計算并交付欠庫扣款和欠庫違約金，履
行資金交收義務。
（三）資金、證券賬目及交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人按日進行核對。對外披露各類基金份額凈
值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一
致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真
實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔。
對基金的資金賬目，由相關各方每日對賬一次，確保相關各方賬賬相符。
對基金證券賬目，由每周最后一個交易日終了時相關各方進行對賬。
對實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
對交易記錄，由相關各方每日對賬一次。
（四）申購、贖回、轉換開放式基金的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當事
人的責任
1、托管協(xié)議當事人在開放式基金的申購贖回、轉換中的責任
基金的投資者可通過基金管理人的直銷中心和銷售代理人的代銷網(wǎng)點進行
申購和贖回申請，由基金登記機構辦理基金份額的過戶和登記，基金托管人負責
接收并確認資金的到賬情況，以及依照基金管理人的投資指令來劃付贖回款項。
2、開放式基金的數(shù)據(jù)傳遞
基金管理人應于每個開放日14：00之前將前一個開放日經(jīng)確認的基金申購
金額和贖回份額以書面形式并加蓋業(yè)務專用章通知基金托管人?；鸸芾砣藨獙?
傳遞的申購、贖回數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責。
3、開放式基金的資金清算
基金申購、贖回等款項采用軋差交收的結算方式，凈額在最晚不遲于T+3
日上午11：00前在基金管理人總清算賬戶和資產(chǎn)托管專戶之間交收。
如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于未準
時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付。對于未準時劃付的資金，基金托管
人應及時通知基金管理人劃付，如基金管理人有過錯的由此產(chǎn)生的責任應由基金
管理人承擔。后果嚴重的基金托管人應向中國證監(jiān)會報告。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃
付。對于未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托管人劃付，由此產(chǎn)生
的責任應由基金托管人承擔。后果嚴重的基金管理人應向中國證監(jiān)會報告。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算
1、基金資產(chǎn)凈值的計算、復核的時間和程序
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。基金份額凈值是指
計算日基金資產(chǎn)凈值除以該計算日基金份額總數(shù)后的數(shù)值。各類基金份額凈值的
計算，均保留到小數(shù)點后4位，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損
失由基金財產(chǎn)承擔。如遇特殊情況，為保護基金份額持有人利益，基金管理人與
基金托管人協(xié)商一致，可階段性調整基金份額凈值計算精度并進行相應公告，無
需召開基金份額持有人大會審議。T日的各類基金份額凈值在當天收市后計算，
并按照基金合同約定公告。遇特殊情況，經(jīng)履行適當程序，基金管理人可以適當
延遲計算或公告。
基金管理人應每個工作日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基
金合同的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應符合《基金合同》、《證券投資基金
會計核算業(yè)務指引》、《企業(yè)會計準則》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定?；鹳Y產(chǎn)凈
值和各類基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人負責進行復核?；?
管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將各類基金份額凈值結果以雙方認可的方
式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y果復核無誤后以雙方認可的方式
發(fā)送給基金管理人，由基金管理人對基金凈值予以公布。
根據(jù)《基金法》，基金管理人計算并公告基金凈值信息，基金托管人復核、
審查基金管理人計算的基金凈值信息。因此，本基金的會計責任方是基金管理人，
就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達
成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。法律
法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估
值。
（二）基金資產(chǎn)估值方法
1、估值對象
基金所擁有的債券、資產(chǎn)支持證券、衍生工具、信用衍生品、銀行存款本息、
應收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2、估值方法
本基金的估值方法為：
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方
估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值；
2）交易所已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值日第三方估
值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值；
3）交易所已上市或已掛牌轉讓的含投資者回售權的固定收益品種，行使回
售權的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相
應品種的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值，同時充分考慮發(fā)行人的信用風
險變化對公允價值的影響。回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照
長待償期所對應的價格進行估值；
4）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用當前情況下適用并且有足
夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值；交易所市場掛牌轉讓
的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術確定公允價值；
5）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益
品種，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術
確定其公允價值。
（2）首次公開發(fā)行未上市的債券，采用當前情況下適用并且有足夠可利用
數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值基準服
務機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收益品
種，按照第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估
值全價估值。對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記
日至實際收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值
全價或推薦估值全價估值，同時充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影
響?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖笪葱惺够厥蹤嗟陌凑臻L待償期所對應的價格
進行估值。對銀行間市場未上市且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當前
情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允價值。
（4）對于發(fā)行人已破產(chǎn)、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其
它可靠信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值基準
服務機構可在提供推薦價格的同時提供價格區(qū)間作為公允價值的參考范圍以及
公允價值存在重大不確定性的相關提示?；鸸芾砣嗽谂c基金托管人協(xié)商一致
后，可采用價格區(qū)間中的數(shù)據(jù)作為該債券投資品種的公允價值。
（5）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別
估值。
（6）期貨合約以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且最近
交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
（7）信用衍生品按第三方估值機構提供的當日估值價格進行估值，但管理
人依法應當承擔的估值責任不因委托而免除；選定的第三方估值機構未提供估值
價格的，依照有關法律法規(guī)及企業(yè)會計準則要求采用合理估值技術確定公允價
值。
（8）如有充分理由表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
（9）當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價
機制，以確?；鸸乐档墓叫?。
（10）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按法律法規(guī)以及監(jiān)管部門最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會
計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
（三）估值差錯處理
因基金估值錯誤給投資者造成損失的應按照法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)
議的規(guī)定處理。
當基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值已由基金托管人復核
確認后公告的，由此造成的投資者或基金的損失，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資
者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，由基金管理人與
基金托管人按照管理費率和托管費率的比例各自承擔相應的責任。
由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后
仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值計算錯誤造成投
資者或基金的損失，以及由此造成以后交易日基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值
計算順延錯誤而引起的投資者或基金的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責
賠償。
基金管理人或基金托管人按估值方法的第（8）項進行估值時，所造成的誤
差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
由于不可抗力，或證券/期貨交易場所、登記結算機構及存款銀行等第三方
機構發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基
金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施
進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基
金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施消
除或減輕由此造成的影響。
當基金管理人計算的基金凈值信息與基金托管人的計算結果不一致時，相關
各方應本著勤勉盡責的態(tài)度重新計算核對，如果最后仍無法達成一致，應以基金
管理人的計算結果為準對外公布，由此造成的損失以及因該交易日基金凈值信息
計算順延錯誤而引起的損失由基金管理人承擔賠償責任，基金托管人不負賠償責
任。
（四）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應按照相關各方約定的同
一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登錄和保管本基金的全套賬冊，
對相關各方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙
方對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。
經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時
查明原因并糾正，保證相關各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當日核對不符，
暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以基金管理
人的賬冊為準。
（五）基金招募說明書、定期報告的編制和復核
基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。
在《基金合同》生效后，基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生重
大變更的，基金管理人應當在三個工作日內，更新基金招募說明書、基金產(chǎn)品資
料概要并登載在規(guī)定網(wǎng)站上；基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生
變更的，基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再更新
招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要。基金管理人在每季度結束之日起15個工作日
內完成季度報告編制并公告；在上半年結束之日起兩個月內完成中期報告編制并
公告；在每年結束之日起三個月內完成年度報告編制并公告。
基金管理人在7個工作日內完成季度報告，在季度報告完成當日，將有關報
告提供基金托管人復核，基金托管人在收到后7個工作日內進行復核，并將復核
結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谝粋€月內完成中期報告，在中期報告完
成當日，將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人在收到后一個月內進行復
核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人在一個半月內完成年度報告，
在年度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人在收到后一
個半月內復核，并將復核結果書面通知基金管理人。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)相關各方的報表存在不符時，基金管理人和
基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以相關各方認可的賬務處理方式為
準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋業(yè)務印鑒或者出具
加蓋托管業(yè)務部門公章的復核意見書，相關各方各自留存一份。如果基金管理人
與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有
權按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)會備
案。
基金托管人在對財務會計報告、季度報告、中期報告或年度報告復核完畢后，
需蓋章確認或出具相應的復核確認書，以備有權機構對相關文件審核時提示。
（六）實施側袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側袋機制的，應根據(jù)基金合同的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并
披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側袋賬戶份額凈值。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實際情況進行
收益分配，具體分配方案以公告為準。若《基金合同》生效不滿3個月可不進行
收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資，且基金份額持有
人可對A類、C類基金份額分別選擇不同的分紅方式；若投資者不選擇，本基金
默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準
日的各類基金份額凈值減去該類每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；
4、本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定以及對基金份額持有人利益無實質性不
利影響的情況下，基金管理人可調整基金收益的分配原則和支付方式，不需召開
基金份額持有人大會審議。
（二）基金收益分配方案的制定和實施程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依據(jù)相關規(guī)
定在規(guī)定媒介公告。
（三）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定
或相關公告。
十、信息披露
（一）保密義務
除按照《基金法》、《信息披露辦法》、《基金合同》及中國證監(jiān)會關于基
金信息披露的有關規(guī)定進行披露以外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)
生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應恪守保密的義務?；鸸芾砣伺c基金托管
人對基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定之外，不得在其公開披露之前，先行對任
何第三方披露。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證監(jiān)
會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
基金管理人和基金托管人應根據(jù)相關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承
擔相應的信息披露職責?；鸸芾砣撕突鹜泄苋素撚蟹e極配合、互相督促、彼
此監(jiān)督、保證其履行按照法定方式和時限披露的義務。
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說明書、
基金產(chǎn)品資料概要、《基金合同》、本協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》
生效公告、基金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金
年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持
有人大會決議、實施側袋機制期間的信息披露、清算報告、證券公司短期公司債
券投資情況公告、國債期貨交易情況公告、信用衍生品投資情況公告、資產(chǎn)支持
證券投資情況公告及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息等必要的文件，由基金管理人擬
定并負責公布。
基金托管人應當按照相關法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》的約
定，對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值、基金份額申購贖回
價格、基金定期報告、更新的招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、基金清算報告等
公開披露的相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人進行書面或者電子確
認。
基金年度報告中的財務會計報告部分，經(jīng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)
定的會計師事務所審計后，方可披露。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過符
合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的用以進行信息披露的全國性報刊及《信息披露辦法》規(guī)
定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基
金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于公司住所，供社會公眾查閱、復制。投資者在支付工本費后
可在合理時間獲得上述文件的復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC
文本的內容與所公告的內容完全一致。
（三）暫?；蜓舆t信息披露的情形
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金相關信
息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.30%年費率計提。管理費的計算
方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理
費劃付指令，基金托管人復核后于次月首日起2個工作日內從基金財產(chǎn)中一次性
支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休日或不可抗力致使無法按時支付的，
順延至法定節(jié)假日、公休日結束之日起2個工作日內或不可抗力情形消除之日起
2個工作日內支付。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%的年費率計提。托管費的計
算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管
費劃付指令，基金托管人復核后于次月首日起2個工作日內從基金財產(chǎn)中一次性
支取。若遇法定節(jié)假日、公休日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至法定節(jié)
假日、公休日結束之日起2個工作日內或不可抗力情形消除之日起2個工作日內
支付。
（三）銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費率
為0.20%。本基金銷售服務費將專門用于本基金的銷售與基金份額持有人服務，
基金管理人將在基金年度報告中對該項費用的列支情況作專項說明。
銷售服務費按前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值的0.20%年費率計提。計
算方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
基金銷售服務費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發(fā)送銷售
服務費劃付指令，基金托管人復核后于次月首日起2個工作日內從基金財產(chǎn)中一
次性支付給基金管理人，由基金管理人根據(jù)相關協(xié)議支付給各銷售機構。若遇法
定節(jié)假日、公休日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至法定節(jié)假日、公休日
結束之日起2個工作日內或不可抗力情形消除之日起2個工作日內支付。
（四）基金的證券、期貨、信用衍生品交易費用、《基金合同》生效后與基
金相關的信息披露費用、基金份額持有人大會費用、《基金合同》生效后與基金
相關的會計師費、律師費、訴訟費和仲裁費、基金的銀行匯劃費用、基金的開戶
費用、賬戶維護費用等根據(jù)有關法規(guī)、《基金合同》及相應協(xié)議的規(guī)定，由基金
托管人按基金管理人的劃款指令并根據(jù)費用實際支出金額支付，列入當期基金費
用。
（五）不列入基金費用的項目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產(chǎn)的損失、《基金合同》生效前的相關費用（包括但不限于驗資費、會計師
和律師費、信息披露費用等費用）、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無
關的事項發(fā)生的費用、其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入
基金費用的項目不列入基金費用。
（六）基金管理費、基金托管費、銷售服務費的復核程序、支付方式和時間
基金托管人對不符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定以及《基金合同》
的其他費用有權拒絕執(zhí)行。
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、銷售服務費等，
根據(jù)本協(xié)議和《基金合同》的有關約定進行復核。
基金管理費、基金托管費、銷售服務費，根據(jù)《基金合同》約定的方式和時
間支付。
（七）如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人從基金財產(chǎn)中列支的費用，不符合有
關法律法規(guī)的有關規(guī)定和《基金合同》、本協(xié)議的約定，有權要求基金管理人做
出書面解釋，如果基金托管人認為基金管理人無正當或合理的理由，可以拒絕支
付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包括《基
金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權益登記日、每年
6月30日、12月31日的基金份額持有人名冊。基金份額持有人名冊的內容必須
包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金的登記機構根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，
基金管理人和基金托管人應按照目前相關規(guī)則分別保管基金份額持有人名冊。保
管方式可以采用電子或文檔的形式?；鸱蓊~登記機構的保存期限不少于法律法
規(guī)規(guī)定的最低年限。
基金管理人應當及時向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊：
《基金合同》生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權益登記日、
每年6月30日、每年12月31日的基金份額持有人名冊。基金份額持有人名冊
的內容必須包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。其中每年12月31日
的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內提交；《基金合同》生效日、《基
金合同》終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后
十個工作日內提交。
基金托管人以電子版形式妥善保管基金份額持有人名冊，并定期刻成光盤備
份，保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕?
份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名
冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件和檔案的保存
基金管理人、基金托管人按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬
冊、交易記錄和重要合同等，保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限，對相關
信息負有保密義務，但司法強制檢查情形及法律法規(guī)規(guī)定的其它情形除外。其中，
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，
基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管人
處。基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議傳真
給基金托管人。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務協(xié)助接任人接收基金
的有關文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，可以更換基金管理人：
(1)被依法取消基金管理資格；
(2)被基金份額持有人大會解任；
(3)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
(4)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有基金總份額
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
2/3以上（含2/3）表決通過，決議自表決通過之日起生效；新任基金管理人應
當符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理
人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用在基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
3、原任基金管理人職責終止后，新任基金管理人或臨時基金管理人接收基
金管理業(yè)務前，原任基金管理人和基金托管人需采取審慎措施確?；鹭敭a(chǎn)的安
全，不對基金份額持有人的利益造成損失，并有義務協(xié)助新任基金管理人或臨時
基金管理人盡快恢復基金財產(chǎn)的投資運作。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，可以更換基金托管人：
(1)被依法取消基金托管資格；
(2)被基金份額持有人大會解任；
(3)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
(4)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有基金總份額
10%以上（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
2/3以上（含2/3）表決通過，決議自表決通過之日起生效；新任基金托管人應
當符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)
務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨
時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或者臨時基金托管人應與基金管理
人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用在基金財產(chǎn)中列支。
3、新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務，或新任基金托管
人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托
管人應繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害的行
為。原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權按照基金合
同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（三）基金管理人和基金托管人的同時更換程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財
產(chǎn)從事證券投資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對待其管理或托管的不同基金財
產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有
人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔
損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金經(jīng)營過程中任何尚未按法
律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和
贖回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金托管人對基金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人
員相互兼職。
（九）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
《基金合同》或本協(xié)議的約定進行處分的除外。
（十）基金管理人、基金托管人不得利用基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；（3）從事承擔無限
責任的投資；（4）向其基金管理人、基金托管人出資；（5）從事內幕交易、操
縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；（6）法律、行政法規(guī)和中國證
監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
（十一）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律法規(guī)有
關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述限制進行變更的，以變更后的規(guī)定為準。如
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行
適當程序后，則本基金投資不再受相關限制。
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更與終止
1、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議的內容進行變更。變更后的
托管協(xié)議，其內容不得與《基金合同》的約定有任何沖突。本協(xié)議的變更須
根據(jù)法律法規(guī)或監(jiān)管機構要求報中國證監(jiān)會備案。
2、基金托管協(xié)議終止的情形
發(fā)生以下情況，經(jīng)履行相關程序后，本協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金托管人接管基
金資產(chǎn)；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或有其他基金管理人接管基
金管理權；
（4）發(fā)生法律法規(guī)或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（二）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內
成立基金財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)
督下進行基金清算。
2、在基金財產(chǎn)清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應按
照《基金合同》和本協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護基金財產(chǎn)安全的職責。
3、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會
指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
4、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
5、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不
能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合
理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7、基金財產(chǎn)按下列順序清償：
(1)支付基金財產(chǎn)清算費用；
(2)交納所欠稅款；
(3)清償基金債務；
(4)按基金份額持有人持有的各類基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款(1)－(3)項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
（三）基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計，并由律師事務所出具法律意見書后
報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會
備案后5個工作日內由基金財產(chǎn)清算小組進行公告?；鹭敭a(chǎn)清算小組應當將清
算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（四）基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。
十七、違約責任
（一）如果基金管理人或基金托管人不履行本協(xié)議或者履行本協(xié)議不符合約
定的，應當承擔違約責任。但是發(fā)生下列情況，當事人免責：
1、基金管理人和/或基金托管人按照屆時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
2、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資
權而造成的損失等；
3、不可抗力。
（二）因本協(xié)議當事人違約給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應
當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持
有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。
（三）當事人違反本協(xié)議約定，給另一方當事人造成損失的，應承擔賠償責
任。
（四）當事人一方違約，非違約方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要
的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴
大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基
金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤或因前述原因未能避免或更正錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損
失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積
極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（七）本協(xié)議所指損失均為直接損失。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關的一切爭議，除經(jīng)友好
協(xié)商、調解可以解決的，應提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，根據(jù)該會當時有
效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁的地點在北京，仲裁裁決是終局性的并對雙方當事
人均有約束力，除非仲裁裁決另有決定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，繼續(xù)忠實、
勤勉、盡責地履行《基金合同》和本協(xié)議約定的義務，維護基金份額持有人的合
法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，在此不包括中國香港、中國澳門特別
行政區(qū)和中國臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、基金托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請本基金募集注冊時提交的本基金托管
協(xié)議草案，該等草案系經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代
表簽字或蓋章，協(xié)議當事人雙方可能不時根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草
案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）基金托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效
之日起生效。基金托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算結果報中
國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）基金托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）基金托管協(xié)議正本一式3份，除上報有關監(jiān)管機構一份外，基金管理
人和基金托管人分別持有1份，每份具有同等的法律效力。
二十、基金托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認可后，雙方應在基金托管協(xié)議上蓋
章，并由各自的法定代表人或授權代表簽字或蓋章，并注明基金托管協(xié)議的簽訂
地點和簽訂日期。
萬家基金管理有限公司萬家穩(wěn)寧債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf